出納和會(huì)計(jì)是公司財(cái)務(wù)部門(mén)中不可或缺的的兩個(gè)角色。出納全權(quán)負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金收支和賬務(wù)管理，而會(huì)計(jì)則專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬目核算。兩者的工作休戚相關(guān)，而要如何交賬是非常重要的。

了解各自的職責(zé)

在交賬前，出納和會(huì)計(jì)需要清楚各自的職責(zé)。出納需要記錄公司的日常現(xiàn)金收支情況，包括收款、確定付款、報(bào)銷(xiāo)等，而會(huì)計(jì)必須將那些信息匯總到財(cái)務(wù)報(bào)表中，通過(guò)賬目核算和財(cái)務(wù)分析。

建立良好的溝通機(jī)制

出納和會(huì)計(jì)是需要組建良好的訓(xùn)練的溝通機(jī)制，及時(shí)別人交流信息和問(wèn)題。出納必須及時(shí)向會(huì)計(jì)提供給賬務(wù)信息，除開(kāi)銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金流水賬等，而會(huì)計(jì)必須及時(shí)向出納反饋賬目會(huì)計(jì)科目結(jié)果和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

制定清晰的賬務(wù)流程

出納和會(huì)計(jì)必須制定并執(zhí)行清晰的賬務(wù)流程，包括收款、確定付款、報(bào)銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)。那樣的話(huà)可以盡量的避免賬務(wù)操作出現(xiàn)混亂和錯(cuò)誤，可以保證賬目的準(zhǔn)確性和可靠性。

建立科學(xué)的賬務(wù)制度

出納和會(huì)計(jì)要成立科學(xué)一般的賬務(wù)制度，除了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)報(bào)表格式、賬目分類(lèi)等。這樣的話(huà)可以只要賬目的規(guī)范度和可比性，方便些會(huì)計(jì)進(jìn)行賬目核算和財(cái)務(wù)分析。

定期進(jìn)行賬目核對(duì)

出納和會(huì)計(jì)需要定期自查參與賬目核對(duì)，比如每月底接受月度去結(jié)賬。出納是需要將月度賬務(wù)信息收拾好好，交給你們會(huì)計(jì)參與查對(duì)和匯總資料，必須保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性。

及時(shí)處理賬目差異

出納和會(huì)計(jì)必須及時(shí)處理賬目差異，.例如銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金流水賬式不一致等情況。出納必須及時(shí)向會(huì)計(jì)反饋問(wèn)題，會(huì)計(jì)不需要及時(shí)核對(duì)賬目，找到什么差異原因并通過(guò)調(diào)整。

保護(hù)賬目安全

出納和會(huì)計(jì)必須保護(hù)賬目的安全，盡量避免賬目泄露和損失。出納需要妥善保管現(xiàn)金和支票等財(cái)務(wù)工具，會(huì)計(jì)是需要破壞財(cái)務(wù)報(bào)表和賬目信息，以免泄露和損失。

持續(xù)優(yōu)化賬務(wù)管理

出納和會(huì)計(jì)是需要持續(xù)優(yōu)化賬務(wù)管理，不停提高工作效率和質(zhì)量。諸如按結(jié)構(gòu)機(jī)電一體化的財(cái)務(wù)軟件、優(yōu)化賬務(wù)流程、可以提高培訓(xùn)和學(xué)習(xí)等，增強(qiáng)賬務(wù)管理的水平和質(zhì)量。

出納和會(huì)計(jì)是公司財(cái)務(wù)部門(mén)中不可或缺的的兩個(gè)角色，他們的工作緊密相聯(lián)，不需要確立良好的訓(xùn)練的溝通機(jī)制和賬務(wù)流程，可以保證賬目的準(zhǔn)確性和可靠性。同時(shí)，他們也是需要逐步優(yōu)化賬務(wù)管理，提高工作效率和質(zhì)量。