排款是企業(yè)日常財(cái)務(wù)工作中非常重要的一環(huán)，它牽涉到到企業(yè)的資金流動(dòng)和賬務(wù)處理。不過，很多人對(duì)此排款的執(zhí)行者是出納應(yīng)該會(huì)計(jì)存在不解。下面，我們來一起探討一下這樣的問題。

出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)區(qū)別

在所了解排款是出納肯定會(huì)計(jì)之后，我們要先打聽一下一下出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)區(qū)別。出納是企業(yè)財(cái)務(wù)部門中的一員，主要注意全權(quán)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、匯票等資金的收付和管理，包括銀行賬戶的管理等。而會(huì)計(jì)則是全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、報(bào)表編制等工作。

排款的定義

排款是指企業(yè)將資金從銀行賬戶中劃拔到供應(yīng)商或者那些收款方的賬戶中，以支付貨款、服務(wù)費(fèi)用等。排款不需要通過供應(yīng)商提供給的發(fā)票或則合同金額通過核對(duì)資料，以保證支付的金額準(zhǔn)確無誤。

出納的排款職責(zé)

出納是企業(yè)中不能執(zhí)行排款工作的比較多人員。出納是需要據(jù)會(huì)計(jì)部門能提供的付款單也可以支付指令，按照供應(yīng)商能提供的賬戶信息和金額進(jìn)行核對(duì)，然后再將資金從企業(yè)的銀行賬戶中劃撥到收款方的賬戶中。出納還要對(duì)每一筆直接支付通過記錄，切實(shí)保障賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

會(huì)計(jì)的排款職責(zé)

只不過出納是執(zhí)行排款工作的通常人員，但會(huì)計(jì)在排款中也什么角色著有用的角色。會(huì)計(jì)是需要依據(jù)什么企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，制定合理不的資金使用計(jì)劃，切實(shí)保障企業(yè)的資金充足，但是在支付時(shí)遵循什么財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)然了，會(huì)計(jì)還必須對(duì)每一筆支付進(jìn)行審核，確保全申請(qǐng)支付的金額和賬戶信息準(zhǔn)確無誤。

出納和會(huì)計(jì)的協(xié)作

只不過出納和會(huì)計(jì)在排款中有差別的職責(zé)，但他們是需要密切協(xié)作，切實(shí)保障排款工作的成功了通過。出納要按照會(huì)計(jì)提供的支付指令進(jìn)行全額支付，而會(huì)計(jì)是需要對(duì)每一筆申請(qǐng)支付并且審核和留下記錄，切實(shí)保障賬務(wù)的準(zhǔn)確性。出納和會(huì)計(jì)之間的協(xié)作溝通，是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中非常重要的一環(huán)。

排款的流程

排款的流程除了付款單的制作、審核、批準(zhǔn)、怎么支付和記錄等環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)部門不需要根據(jù)供應(yīng)商需要提供的發(fā)票或是合同金額，自己制作付款單，并接受審核和批準(zhǔn)。接著，出納明確的付款單的要求接受直接支付，并記錄每一筆直接支付的相關(guān)信息。會(huì)計(jì)對(duì)每一筆直接支付進(jìn)行進(jìn)行核對(duì)和記錄，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

排款的注意事項(xiàng)

在進(jìn)行排款時(shí)，是需要注意200元以內(nèi)幾點(diǎn)：

• 核對(duì)供應(yīng)商提供的賬戶信息和金額，確保準(zhǔn)確無誤。
• 按照付款單的要求進(jìn)行支付，確保支付的金額和賬戶信息準(zhǔn)確無誤。
• 記錄每一筆支付的相關(guān)信息，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。
• 遵循財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保排款的合法性和規(guī)范性。

排款必是出納的職責(zé)，都是會(huì)計(jì)的職責(zé)。出納全權(quán)負(fù)責(zé)執(zhí)行排款工作，會(huì)計(jì)共同負(fù)責(zé)審核和記錄每一筆申請(qǐng)支付。出納和會(huì)計(jì)與必須密切協(xié)作，必須保證排款工作的無驚無險(xiǎn)并且。在通過排款時(shí)，要注意查對(duì)賬戶信息和金額，遵循財(cái)務(wù)制度和具體法律法規(guī)，確保排款的合法性和規(guī)范度。