一般商務飛機票怎么記賬？

機票可以包含在管理費里。二級科目是差旅費。

機票會計處理如下

1.員工休假票的會計和財務處理

借：管理費-福利費

貸款：應付職工薪酬-福利費

借：支付員工工資-福利費

貸款：銀行存款(庫存現金)

2.員工差旅機票的會計和財務處理

借：管理費-差旅費

貸款：其他應收款

3.客戶機票報銷的會計和財務處理

借：管理費-業務招待費

貸款：銀行存款(庫存現金)

1.對于差旅費的會計處理，會計準則中并沒有具體的規定，只是在會計科目‘管理費用’的使用說明中提到了一點。

2.根據差旅費報銷人員的不同性質，根據會計原理，實踐中的差旅費報銷主要包括兩個會計科目：“管理費用-差旅費”和“銷售費用(營業費用)-差旅費”。對于一些特殊的差旅費用，應在遵循基本會計原則的基礎上確定其應包含的會計科目。

差旅費報銷

一、差旅費報銷范圍：

1.差旅費33，360元用于出差期間的支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差餐費的，不再報銷國外餐費，或者報銷餐費的，不再補貼出差餐費。

二、差旅費報銷注意事項

1.員工報銷時，按財務部門規定填寫報銷單據，并附票據原件：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他名字的原始發票必須在背面簽名。

2.乘坐飛機的，不報銷訂票費、改簽費、退票費和往返機場費。

3.必須取得真實合法的憑證，并按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。

4.票據原件如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，并將票據的詳細項目和金額予以報銷，經直接上級和部門第一負責人簽字批準后，報學院、學校分管領導報銷。

以上是薛對“一般商務飛機票如何記賬”問題的回答。希望對你有幫助。想了解更多會計實務和稅務實務，可以關注薛，進入會計實務交流群，免費答疑。報銷機票時，調用mu trace的費用計入管理費雍正-差旅費科目，其會計分錄如下：

借：間接費用-差旅費

貸款：現金或銀行存款

差旅費對于行政事業單位和企業來說是一個重要的p災，對于他們選擇和培養自己的妻子至關重要。

報銷范圍：

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內的按人均100元標準補助。