本期總結了其他貨幣基金的相關知識點，先學習一下，什么是其他貨幣基金？

其他貨幣資金包括外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡存款和投資存款。指除現金和銀行存款以外的各種貨幣資金。

1.其他幣種具體有哪些基金？

(1)國外存款

對外存款是指企業在外地進行臨時或零星采購時，匯入采購銀行開立采購專用賬戶的資金。企業匯款時，必須填寫匯款委托；匯款銀行應按匯款單位為匯入的采購資金開立采購專用賬戶。只支付專項購買賬戶中的存款，支付后賬戶會被關閉。

企業委托當地銀行向采購地匯款開立專用賬戶時，應借：其他貨幣資金——國外存款。

貸款：銀行存款

從買方處收到購貨發票，根據購貨金額和已繳納的增值稅。借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-國外存款

當買方完成采購任務，將多余的國外存款轉回當地銀行時，企業應通知銀行托收。轉賣“其他外資資金——國外存款”科目。借方：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-國外存款

銀行匯票存款

企業為獲得銀行匯票而存入銀行的資金。企業向銀行提交“銀行匯票委托”，并將款項存入銀行取得銀行匯票時，應當根據銀行蓋章的委托存根進行賬務處理。借：其他貨幣資金-銀行匯票存款

貸款：銀行存款

企業使用銀行匯票后，應根據銀行轉來的發票賬單和銀行匯票第四聯進行賬務處理。借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-銀行匯票存款

銀行匯票用完后，要轉賣：銀行存款。

貸款：其他貨幣資金-銀行匯票存款

如果銀行匯票因超過付款期限未使用或其他原因被退回。企業收到錢，就向銀行貸款。

貸款：其他貨幣資金-銀行匯票存款

(2)銀行本票存款

企業為獲得銀行本票而存入銀行的款項。企業向銀行提出銀行本票申請，并將款項存入銀行時，應當根據銀行蓋章退回的申請存根進行賬務處理。

取得時：借：其他貨幣資金——銀行本票存款。

貸款：銀行存款

企業使用銀行本票后，應當根據發票、賬單等相關憑證進行賬務處理。借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-銀行本票存款

企業因逾期付款等原因未使用本票而向銀行要求退款的，在收回本票時按銀行蓋章的一單退回：借：銀行存款。

貸款：其他貨幣資金-銀行本票存款

(3)信用證存款

信用證保證金是指采用信用證結算方式的企業為開用證而存入銀行信用證保證金賬戶的款項。

企業向銀行申請開用證支付購買海外供應商的貨款。根據開戶行蓋章返回的“信用證委托”回執。借：其他貨幣資金-信用證存款

貸款：銀行存款

企業收到境外供應商的信用證結算憑證及所附發票、賬單后，通過借：材料采購進行賬務處理。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-信用證存款

企業收到未使用的信用證存款余額時，借：銀行存款。

貸款：其他貨幣資金-信用證存款

(4)信用卡存款

企業為獲得信用卡而存入銀行信用卡賬戶的資金。

企業申請信用卡，按規定填寫申請表。并按銀行要求交存備用金。銀行開一個卡存款賬戶。送一張信用卡。企業應當根據下列各項進行分錄

企業收到開戶銀行轉來的付款憑證及所附信用卡存款發票賬單，經核對無誤。賬目要處理。借方：管理費用(相關費用科目)

貸款：其他貨幣資金-信用卡存款

(5)在途貨幣

指企業與下屬單位之間、上下級之間，月末尚未到賬的匯劃結算業務。

通知企業按所屬單位匯款。會計分錄：其他貨幣資金-在途資金

貸：其他應收款(或相關科目)

收到匯款時，根據銀行通知入賬：借記：銀行存款。

貸款：其他貨幣資金-在途資金。

二。其他貨幣資金相關分錄匯總

1.存款

借：其他貨幣資金

貸款：銀行存款

2.使用

借：原材料/在途材料等。

應付稅款

貸款：其他貨幣資金

3、剩余回來

借方：銀行存款

貸款：其他貨幣資金