從銀行取得的流動(dòng)資金貸款一般不超過一年，屬于短期流動(dòng)資金貸款，應(yīng)通過短期借款科目核算。收到貸款后，應(yīng)按貸款銀行設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目，分錄如下：

借方：銀行存款

貸款：短期貸款——XX銀行。

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流動(dòng)資金貸款是為滿足您在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的短期資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。流動(dòng)資金貸款期限一般分為一至三年，按貸款方式可分為擔(dān)保貸款和信用貸款。

流動(dòng)資金貸款的適用對(duì)象

流動(dòng)資金貸款流動(dòng)性強(qiáng)，適合有中短期資金需求的工商企業(yè)客戶。正常情況下，銀行根據(jù)“安全性、流動(dòng)性、收益性”的貸款管理方針，在對(duì)客戶的信用狀況和貸款方式進(jìn)行調(diào)查和審批后，做出是否放貸、多貸還是少貸、貸款期限和利率等決策。

那么流動(dòng)資產(chǎn)可以貸款嗎？

過去，按照商業(yè)銀行信貸投放的風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)，流動(dòng)資產(chǎn)由于達(dá)不到“有效抵押物”的標(biāo)準(zhǔn)，一直無法從銀行獲得融資。要想把“流動(dòng)資產(chǎn)”變成“有效抵押物”，關(guān)鍵是要找到一個(gè)信譽(yù)好的企業(yè)，愿意作為第三方為抵押企業(yè)擔(dān)保。

倉儲(chǔ)企業(yè)根據(jù)倉儲(chǔ)的運(yùn)作模式，根據(jù)銀行的委托，與銀行合作，對(duì)企業(yè)質(zhì)押的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)化倉儲(chǔ)管理。會(huì)定期向銀行反映情況，同時(shí)通知企業(yè)及時(shí)補(bǔ)貨，使抵押物不低于合同約定的價(jià)值。如果出現(xiàn)企業(yè)無法償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)，倉儲(chǔ)企業(yè)負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)保證金，維護(hù)約定方的利益。

流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程

1.申請(qǐng)貸款。客戶向我行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，提供客戶本人及擔(dān)保主體的基本情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料(如需要)。

2.簽署借款合同及相關(guān)擔(dān)保合同(如有必要)。貸款申請(qǐng)經(jīng)我行批準(zhǔn)后，雙方及相關(guān)方(如擔(dān)保人)簽署相關(guān)文件。

3.按照約定的條件實(shí)施擔(dān)保并完善擔(dān)保程序(如有必要)。涉及擔(dān)保條件的，客戶及利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記、質(zhì)押物交付(或登記)等相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，需要公證的，還應(yīng)當(dāng)履行公證手續(xù)。

4.發(fā)放貸款。所有手續(xù)完成后，我行將及時(shí)發(fā)放貸款。

5.使用貸款。客戶根據(jù)事先約定的貸款用途合理支配貸款資金。

6.償還貸款。客戶按照約定按時(shí)足額償還了貸款。

流動(dòng)資金貸款預(yù)算

借款人營(yíng)運(yùn)資金的影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和預(yù)收賬款。在調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各種資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的變化，合理估計(jì)借款人的流動(dòng)資金。在實(shí)際計(jì)算中，借款人的流動(dòng)資金需求可參考以下公式：

營(yíng)運(yùn)資金=上年銷售收入(1-上年銷售利潤(rùn)率)(1預(yù)計(jì)年銷售收入增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

其中：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)平均收款期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。

周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/預(yù)收賬款平均余額

庫存周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均庫存余額

預(yù)付款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額