1.材料進價18000元，繳納增值稅。13.此外，700元的國外交通費已由銀行支付。物料不接受，不入庫。

借：原材料18700

應付增值稅為2，340英鎊。

商品：銀行存款21040。

2.用轉賬支票購買一批辦公用品，共計600元。

借方：管理費600

貸款：銀行存款600。

3.生產車間收取制造A產品的甲料6000元，制造B產品的乙料8000元，管理部門一般消耗乙料2000元.

借：生產成本-A產品6000

b產品8000

管理費2000

商品：原材料-一件材料60000

b材料10000

4.車間報銷300元辦公用品，公司報銷500元辦公用品，均為現金支付。

借方：制造費用300。

管理費500

商品：現貨800

5.員工劉芳借3000元出差，用現金支付伙食費。

借方：其他應收款3000

商品：3000元現金

6.用轉賬支票支付孩子學校5萬元。

借：應付職工薪酬-工會經費-職工教育經費5萬元。

貸款：銀行存款5萬元。

應計項目

借：管理費用-工會經費-教育經費5萬元。

借款：應付職工工資-工會經費-教育經費5萬元。

7.劉芳報銷差旅費1500元，余款現金返還。

借方：管理費1500

現金1500

商品：其他應收款3000

8.結算員工本月應付工資，10萬元，其中生產產品A的工人4萬元，生產產品B的工人3萬元，車間經理1萬元，企業經理2萬元。

借：生產成本-一件產品40000

-產品b 30000

生產成本是一萬元

管理費用-企業20000

商品：應付員工工資10萬。

9、按工資總額的14計提職工福利費。

借：生產成本-產品5600

-B產品4200

制造成本1400

管理費2800

商品：應付福利費14000。

10.固定資產按規定計提折舊，其中生產車間每折舊一天3300元，管理辦公室每折舊一天1200元。

借方：制造費用3300元

管理費1200

商品：累計優惠14500。

11.從銀行取現金800元。

借：庫存現金800

貸款：銀行存款800。

12.這個月應計3000元的銀行貸款利息。

借方：財務費用3000元

商品：代扣費用3000元。

13.本月結轉制造費用15000元，其中產品A 9000元，產品B 6000元.

借：生產成本-產品9000

-產品b 6000

商品：制造成本15000元。

14.開轉賬支票，銀行存款繳納企業所得稅18000元。

借：應交稅費-所得稅18，000。

貸款：銀行存款18000元。

累積時間：

借：所得稅費用18000元。

貸：應交稅費-所得稅18000元。

如果會計比稅多2000(暫時性差異)

借：所得稅費用20000元。

貸：應交稅費-所得稅18000元。

遞延所得稅負責2000年

如果會計是2000少于稅(暫時性差異)

借：所得稅費用16000元。

遞延所得稅資產2000年

貸：應交稅費-所得稅18000元。

15.通過銀行轉賬歸還銀行臨時借款20000元。

借：短期借款2萬元。

貸款：銀行存款2萬元。

16.銷售一批產品，貨款100萬元，增值稅稅率13。錢已經存入銀行。

借方：銀行存款

貸款：主營業務收入100萬。

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1 300 00

17.該企業購買新設備8.65萬元，以銀行存款方式支付。

借方：固定資產86500

貸款：銀行8.65萬。

PS:固定資產入賬價值包括：買價、相關稅費(包括關稅、契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等。)、運輸費、裝卸費、安裝費和達到預定可使用狀態前可歸屬于固定資產的專業服務費。

18.用銀行存款支付欠供應商的貨款6700元。原始會計分錄是：

借：應付賬款7600

貸款：銀行存款7600。

請用適當的方法糾正的帳戶。

借方：應付賬款-900(紅色負數)

商品：銀行存款-900(紅色負數)

19.資產負債表外

借方：以前年度損益調整7200

貸：利潤分配-未分配利潤7200

小知識：盤盈固定資產的入賬價值

1.類似或相似固定資產存在活躍市場的，按照類似或相似固定資產的市場價格扣除根據資產新舊程度估計的價值損失后的余額，作為入賬價值；

2.相同或類似的固定資產不存在活躍市場的，以該固定資產預計未來現金流量的現值作為入賬價值。

20.結轉產品實際生產成本80萬元。

借方：主營業務成本80萬元。

貨物：800 000件庫存貨物