月底的庫存是負數。我該怎么辦？

負庫存一般基于以下原因，不同情況下的會計處理也不同。

1.購入的存貨已經入庫，由于發票未到或貨款未支付等原因，沒有按照會計準則及時驗收入庫。但由于銷售或消耗，存貨已發出并轉出賬戶，導致數量為負，余額為負。

這種情況的正確處理方式是：每月月底對當月未開票但實際已入庫的貨物進行暫估入賬，下月初再沖回來。估計會計分錄如下：

借入：原材料、庫存商品等。-臨時估計倉儲

貸款：應付賬款

2.已經出現庫存過剩。由于存貨盤點不及時，賬務處理不及時，導致實際發出數量超過賬上驗收入庫數量，賬面存貨數量和余額為負數。在這種情況下，可以按照企業會計準則的有關規定處理。

3.會計人員在調整利潤或核算時出現失誤，導致存貨數量結轉過多，存貨成本結轉不足，使存貨賬戶期末余額為負數，余額為藍色。

這種情況的正確處理方式是：如果數量賬一致，但金額為負，可能是之前核算單價錯了(過高)。在這種情況下，應當按照企業會計準則的有關規定，作為會計差錯進行調整。不定期的方式是調整(降低)當期及以后期間的開票價格，將存貨單價調整為正常，調整后的部分直接進入當期損益。

4.貨物之間的交叉裝運有兩種可能性。一個是發票不對，一個是發貨的時候不對。這樣會造成一個商品賬戶的虛增，另一個商品賬戶的虛減。如果存貨本身沒有交叉出貨的數量多，那么商品的虛假減少就會在賬戶上體現為負數。

這種情況的正確處理方式是：如果發票能收回，本月發票作廢重新開，上個月發票重新開。如果發票無法收回，可以要求買家要求稅務機關對已經跨運的貨物開具退貨證明，錯貨憑證明退貨或銷售；如果以上方法都處理不了，那就只能作為盤盈和盤虧處理了。