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發票輸出為負數如何進行會計分錄？
答案：報稅時，將剩余的負發票復印件連同負證明等東西一起，附在稅務局。其余同正常報稅，報稅后留作日后調查。
負輸出發票的科目如下：
制作一張負發票和正發票一樣的分錄，只是數字用紅色寫，會計分錄：
借：應收賬款-XX客戶(紅色)
貸款：主營業務收入(紅字)
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅色)
是否要扣除輸出的負發票？
回答：一般輸出負面發票不用抵扣；
賣方開具的銷售發票被買方退回或未交付給買方的，由賣方向主管稅務機關申請，經審批后開具的紅字專用發票直接抵扣當期銷售收入和銷項稅額。
當你收到一張紅字發票時，你可以像你當時收到的藍字發票一樣做一張負憑證。
借入：原材料(負數)
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額(負數)
貸款：應付賬款(負)
以上是對發票輸出為負數如何進行會計分錄的介紹。你明白這個嗎？如果你還是不明白，請向問答區提問。有唐老師的供你參考。