今年是國企上市公司商業承兌匯票大規模推廣的階段。商業承兌匯票在企業間使用頻繁，商業匯票貼現業務蓬勃發展。越來越多的商業保理公司成立并開展這項業務。

商業承兌匯票概念介紹

商業承兌匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。

商業承兌匯票可以由收款人出票并由付款人承兌，也可以由付款人出票并承兌。商業承兌匯票的業務限于人民幣，票據付款期限最長不超過六個月。

商業承兌匯票按雙方約定簽發，收款人簽發的商業承兌匯票由付款人承兌；付款人簽發的商業承兌匯票，應當由其本人承兌。付款人在將商業承兌匯票交給收款人之前，應當在商業承兌匯票正面簽署“承兌”字樣，并加蓋預留銀行印章。

商業承兌匯票的收款人或者背人應當在到期日將同城承兌的匯票送交開戶行托收；對于異地承兌的票據，應在票據到期日前五天送開戶行托收；過期的匯票應在匯票到期后10天內送交開戶銀行托收。超過時限，銀行不予受理。付款人應在到期日前將商業承兌匯票的全部金額存入其開戶銀行，銀行在到期日將款項轉給收款人、被背人或貼現銀行。

商業承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時，其開戶銀行應將商業承兌匯票退回收款人或被背人，自行處理。同時，銀行將對付款人收取金額的5但不低于50元的罰款。

商業承兌匯票的功能

融資：商業承兌匯票融資活動主要是指債權企業通過向銀行貼現商業承兌匯票而獲得的款項。這種通過商業承兌匯票進行融資的方法可能會給債權企業和票據債務人企業都帶來困難。

債權企業融資：為了解決暫時的資金周轉困難，獲得充足的流動資金，債權企業可以向銀行申請對其持有的應收票據進行貼現，從而從銀行獲得一筆資金。

負債企業融資：目前在業務合作良好的企業中，尤其是關聯企業之間，比較流行的一種做法是相互簽發商業承兌匯票，讓債權企業先將商業承兌匯票貼現給銀行，再將從銀行獲得的貼現款轉給原票據債務企業，從而達到原票據債務企業從銀行融資的目的。

商業承兌匯票的特征

1.商業承兌匯票的付款期限，紙質票據不超過6個月，電子票據不超過12個月；

2.商業承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內；

3.商業承兌匯票可以轉讓；

4.商業承兌匯票的持票人需要資金時，可以持未到期的商業承兌匯票向銀行申請貼現；

5.適用于同城或異地結算。

商業承兌匯票的重要屬性

1.貼現金額：已付貼現金額的計算方法是扣除貼現日至票據到期前一天的利息。

2.期限：商業承兌匯票的貼現期限為自貼現之日起至票據到期日止，最長不超過6個月。

3.利率：貼現率是在再貼現利率上加個百分點生成的，加個百分點的范圍由中國人民銀行確定。商業承兌匯票的貼現利率一般高于銀行承兌匯票，但不超過同期貸款利率。

適用對象

該業務適用于需要使用未到期現金支付的企業(法人)、其他經濟團體或個體工商戶

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