(1)簽發現金支票�，F金支票是銀行存款人簽發給收款人用于結算或委托銀行將款項直接支付給收款人的一種票據。出納應認真填寫支票的相關信息，如支票號、密碼號、簽發日期、開戶銀行名稱、簽發人賬號、收款人姓名、取款金額、取款用途等，并加蓋印鑒。與一般簽發現金支票不同，公司從銀行提取現金，收款人和簽發人都是自己的公司�，F金支票的格式、使用范圍和填寫要求請參見第五章。

(2)戒斷。用出納開具的現金支票從銀行取款時，各單位出納先將現金支票交銀行相關人員審核。核對無誤后，辦理該單位結算業務的銀行出納將等待取款。銀行的出納會審核支票，核對密碼，辦理規定的付款手續，手續齊全后叫收款單位的名字。當銀行經理給收款單位打電話時，出納應立即接聽，并回答銀行經理要提取的金額。無誤后，銀行經理會用支票支付。

如果公司需要一定數量的零錢來支付工資等。其應開具各種憑證數量清單，并在取款時提交給銀行經辦人員，以便銀行經辦出納在支付時按要求匹配一定數量的零錢。出納在收到銀行柜員支付的現金時，一般應當面清點現金數量，清點無誤后方可離開柜臺。永遠不要離開柜臺去數數。如果提取的現金數額較大，當面清點確實有困難，就要把大捆的數字核對清楚，當面清點松把和零鈔后，將現金全部裝入取款袋(或箱)內，返回單位進一步清點。清點現金時，一般要先核對印鑒、類別、手數是否一致，再詳細清點鈔票。點鈔的一般程序是：先數捆，再拆包數把，數完零張再數。計數時應注意以下幾點：

第一，清點現金，尤其是回單位的現金，最好由單位的兩名以上財務人員清點；

第二，清查要一個一個來，一個一個來，一個一個來。清點時不要隨意混淆或丟棄每捆鈔票。只有在所有捆數正確的情況下，才能將每捆鈔票連同每捆印章一起丟棄。

第三，如果在庫存中發現有缺陷或破損的鈔票和假鈔，應立即向銀行要求更換。

第四，所有現金都要清點正確后才能發放，禁止同時發放，否則一旦發生錯誤就無法發現。

第五，在清點過程中，特別是在返回單位的過程中，如發現錯誤，應將所取款項保持原狀，并通知銀行經辦人員妥善處理。

(3)。各單位用現金支票支取現金時，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，其會計分錄如下：

借：庫存現金。

貸款：銀行存款

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