全額扣稅的會計分錄

1.稅控技術維護費全額從會計分錄：中扣除。

借：管理費-辦公費

貸款：銀行存款

結轉時間：

借：應交稅費-應交增值稅(應交稅費減征)

貸款：營業外收入

2.各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、新疆生產建設兵團財務局3360為減輕納稅人負擔，經國務院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅專用稅控設備所支付的費用和技術維護費(以下簡稱兩費)可在增值稅應納稅額中全額抵扣。

如何輸入進項稅來抵扣退稅

前期留白不影響會計分錄，但是月末結轉應交稅費時有兩種結果。第一，如果要計算是否需要納稅，首先要查看銷項稅、進項稅以及明細賬中的空白數。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留白進項稅=本期增值稅。有兩個計算結果。

第一，如果數字是負數，就不用繳稅，繼續作為下個月的剩余稅款。

第二，如果數字為正，你要交稅，月末需要做：的轉出增值稅分錄，

借：應交稅費-應交增值稅

貸款：應交稅費-未交增值稅

下個月做稅務分錄就行了。

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