出差回來報銷差旅費補付會計分錄?

　　出差前預借差旅費時:

　　借:其他應收款--XX職工

　　貸:庫存現金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時:

　　借:管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)

　　貸:其他應收款(出差前預借的款項)

　　庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)

　　報銷差旅費退回現金會計分錄:

　　出差前預借差旅費時:

　　借:其他應收款--XX職工

　　貸:庫存現金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時:

　　借:管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)

　　庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)

　　貸:其他應收款(出差前預借的款項)

　　報銷差旅費補付現金怎么做會計分錄

　　一、采購員出差回來報銷差旅費元,以現金補付差額,會計分錄為:

　　借:管理費用(+差額)

　　貸:其他應收款

　　庫存現金(差額)

　　二、其他應收款主要包括:

　　1、應收的各種賠款、罰款.如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;

　　2、應收出租包裝物租金;

　　3、應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等;

　　4、存出保證金,如租入包裝物支付的押金;

　　5、其他各種應收、暫付款項.

　　出差回來報銷差旅費補付會計分錄?綜合以上內容所述,其實通過上文中小編老師針對公司員工出差報銷差旅費用的相關處理資料,如果是出差前預借費用那么則是通過其他應收款科目記錄,如果是回來直接報銷的話則是做管理費用的科目核算,相關的資料都可以來本網站上搜索,對你們一定會有所收獲的.