員工出差期間因業務需要發生的交通費、住宿費等費用可憑相關合法票據報銷，超過差旅費標準的不予報銷。今天，企業名稱。com為員工報銷差旅費編制了會計分錄和相關報銷程序。我們一起來了解一下吧。

報銷差旅費和補充現金會計分錄

出差回來，報銷差旅費，現金補齊差額，做如下分錄：

借：管理費(差額)

貸款：其他應收款

庫存現金(差額)

案例分析：員工小王報銷6500元差旅費，支付500元現金。會計分錄應該做些什么呢？

借方：管理費6500。

貸：其他應收款6000

手頭現金500

差旅費報銷的具體流程

1.提供合法票據

報銷差旅費必須先提供合法票據，票據必須填寫完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價、金額、停留天數、填票人。

2.填寫批準表格

填寫“員工出差五定審批表”，主要包括姓名、出差時間、出差任務、要去的地方、交通工具、領導批準。

3.附上會議通知。

參加會議的，應附領導簽批的會議通知。

4.填寫差旅費報銷單

填寫差旅費報銷單，主要包括姓名、出差天數、出差原因、出差日期、起止日期、起止地點、差旅費、住宿費等。

5.回顧

將填好的報銷單提交給統計部審核。審核無誤后，提交財務審核。然后，經理將核實后的差旅費報告提交給公司領導審批。

6.將報銷提交給財務部

注意事項：

1.對于公司的出差補貼，如果實行合同制，你必須提供住宿發票和餐飲發票。未提供的，計入個人工資收入。

2.出差人員所附文件必須由經理、會計部和財務部簽字，并由負責人簽字。

剩下的差旅費怎么處理？

報銷差旅費所需的原始憑證

差旅費是指出差期間因工作需要發生的交通費、住宿費、伙食補助費等雜項費用。員工報銷差旅費所需的原始憑證：

1.差旅費報銷單；

2.收據；

3、入賬單等。

差旅費報銷原則

1.員工出差應事先親自申請，并獲得其直接上級的批準。未獲得事先批準的費用不予報銷。

2.差旅費必須控制在各部門總預算之內，超出預算的不得花費。

3.擅自改變旅游行程者，不予報銷。

差旅費報銷范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

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