今天給大家分享快遞預付發票的賬務處理知識，也會講解快遞預付發票如何做賬。如果不能解決你的賬務處理問題，可以在評論區!留言

1.快遞給我開個普通發票怎么樣？

2.收到發票后如何處理預付賬款？

3.預付卡發票怎么錄入？

4.順豐快遞開的發票呢？

5.如果預付銷售充值款已開普通零稅率發票，會計分錄該怎么辦？

根據付款方式，一般：

借：銷售費用-運費。

貸款：現金(銀行存款)

如果沒有付款，則為：

借：銷售費用-運費。

貸款：應付賬款-快遞公司(選擇具體公司)

1.雖然已經付款，但是還沒有收到發票，一般企業一般都是先墊付。根據會計制作的會計憑證，登記日進行銀行支出的會計分錄如下。

借項：預付款-XX金額

貸款：銀行存款

2.開具發票時的會計分錄如下。

借方：預收賬款-XX金額

貸款：主營業務收入

3.如果對有發票的客戶分別付款，第一次付款的會計分錄如下。

借方：管理費-發票金額

貸款：銀行存款-首付款金額

貸項：應付賬款-發票金額減去已付金額

4.第二次付款的會計分錄如下。

借方：應付賬款-與上述金額一致。

貸款：銀行存款

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預付款項的會計處理：

1、企業在建工程預收工程價款時，財務處理是借記本科目，貸記銀行存款等科目。根據工程進度結算工程價款，借記“在建工程”科目、貸記科目或銀行存款等科目。

2、企業(保險公司)預付賠款時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。核銷預付賠款，借記“應付分保款”等科目，貸記本科目。

3.本科目期末借方余額，反映企業預付的款項；如果是期末貸方余額，則反映企業尚未支付的金額。

預收賬款介紹：

已收定金，是指企業預收買方的購貨定金或部分貨款。企業預收的貨款，在實際銷售商品、產品或勞務時予以扣除。預付款是買方根據買賣雙方的協議或合同，提前向供應商支付部分(或全部)貨款而產生的一種負債，這種負債要用以后的貨物或服務來支付。

一般包括預付款、預購定金等。企業收到款項時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記的“預收賬款”賬戶企業按照合同規定提供商品或勞務后，將未實現的收入按照合同的履行情況逐步轉為已實現的收入，即借記“預收賬款”賬戶和貸記的相關收入賬戶

預收賬款的期限一般不超過一年，應在每個期末的資產負債表中作為流動負債反映出來。如果超過一年(提前提供商品或勞務超過一年)，則稱為“遞延貸項”，在資產負債表中負債和所有者權益之間單獨列示。

根據《企業會計準則14號--收入》的應用指南，企業因轉移貨物而收到的預收賬款按新收入準則核算時，不使用“預收賬款”和“遞延收益”科目。

預付卡取得發票的會計處理；

預付后獲取發票：

借方：預付款，

貸款：銀行存款，

實際消費后，顯示消費清單：

借：管理費等。

貸款：預付款，

根據《關于營改增試點若干征管問題的公告》第三條(公告第53號、第20號)規定，購卡人和實際消費者全程只能取得增值稅普通發票一次，取得購卡環S“無銷售行為的非應稅項目”代碼下的601“預付卡銷售及充值”增值稅普通發票